账证是指什么时候，什么时候进行账证核对

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1，什么时候进行账证核对
2，什么是账期
3，期末对帐时也包括账证核对即会计账簿与原始凭证记帐凭证核对
4，会计做账时记账凭证的日期是不是就是做账当天的日期
5，会计月未如何对账账实账证账账核对都指的是什么盼回复谢

1，什么时候进行账证核对

账证核对是属于对账的第一部分对账一般在月末进行在记账后结账之前

错。因为账证核对是指会计账簿记录与原始凭证、记账凭证核对，不是指会计账簿与原始凭证、记账凭证核对。

什么时候进行账证核对

2，什么是账期

账期就是把1年按公历分成12个月，每个月就是1个账期。

账期是指从生产商、批发商向零售商供货后，直至零售商付款的这段时间周期。在外贸行业中，账期的采用十分明显，一般信用证是45天，这样可以节省大量的资金，尤其是交易时间非常快捷，减少了沟通成本；零售行业由于拖欠款严重，供货厂商会尽力避免账期，尤其是对小零售商，一般要求全款提货，但对大的零售商，供应商一般给予一定的信用，因此导致账期，还有一些供货企业，为了扩大市场份额，会提供比竞争对手优惠的账期，由此也可能会导致信用风险。

什么是账期

3，期末对帐时也包括账证核对即会计账簿与原始凭证记帐凭证核对

不是与原始凭证核对。账证核对是会计账簿记录与会计凭证有关内容核对的简称通过账证核对，可以检查、验证会计账簿和会计凭证的内容是否正确无误，以保证会计资料真实、完整。各单位应当定期将会计账簿记录与其相应的会计凭证（包括时间、编号、内容、金额、记账方向等）逐项核对，检查是否一致。如果发现有不一致之处，应当及时查明原因，并按照规定予以更正。

我也是初学者，不太懂，这种说法好像是正确的，通过书上的介绍，账证核对是指会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的“内容”进行核对（包括核对凭证时间、内容、金额等），而不是与原始凭证、记账凭证核对，并且是在日常核算记账过程中都要进行核对的。再看看其他朋友的解析吧，也学习一下

期末对帐时也包括账证核对即会计账簿与原始凭证记帐凭证核对

4，会计做账时记账凭证的日期是不是就是做账当天的日期

日清月结,是基本常识和要求。凡是现金或者银行存款等,入和出,均需要当天做帐完毕。会计的账期跟实际日期关系不大，很多会计都是在次月开始做前一个月的账。例如：12月份做11的账，那么做账日期就应该选在11月30日之前，不能选12月日期。11月账完成后，结账。再开始做12月份的账。如果你用的是系统软件做账的话，你就会发现，11月不结账，是不允许把日期改到12月的。现金日记账跟银行存款日记账业务发生时间时一定要写实际发生时间，这个跟会计做账日期无关。也不要管记账凭证，就是要登记实际发生时间，否则与银行与客户对账时就麻烦了。

会计做账时，记账凭证期，不一定是做账的当天。1、如果会计记得是日记账，记账凭证日期就必须是当天的日期，比如现金和银行存款日记账。2、一般企业按月核算，就不一定是当天，可能是本月的任何一天，但必须是当月的日期。

使用的是软件或手工记账，凭证日期可选择为每月的30号或者31号，与周末往前一天调整即可，因为账目是整个月发生的所有费用开支及收入，所以就应截止到月末最后一天的。

会计的账期跟实际日期关系不大，很多会计都是在次月开始做前一个月的账。例如：12月份做11的账，那么做账日期就应该选在11月30日之前，不能选12月日期。11月账完成后，结账。再开始做12月份的账。

理论上是的，但是如果是代账的话，就做月底也没有关系的

5，会计月未如何对账账实账证账账核对都指的是什么盼回复谢

账实相符，月末最起码需要两个方面：货币资金和存货，货币资金又包括现金和银行存款，盘点库存现金与账面金额相符，银行领取对账单编制调节表与账面相符；存货盘点，仓库账面数据与财务相符，有些的话可能还需要盘点固定资产账证相符，指的是各类总账明细账，要与记账凭证的记录相符，这个一般可以通过编制试算平衡表等方式检查账账相符，指的总账与明细账相符，也就是总账科目发生额，余额，要与所属所有明细科目的发生额，余额合计一致还有一个帐表相符，是账簿与财务报表相符

在对账前，财务部门会计对供应商提供的对账资料应进行初步审核，不满足条件的对账资料应要求供应商补充完善。首先审核对账手续，是否经过有权人士的签批，其次审核如下内容：1、对于只提供余额无明细账目的对账资料，不予对账。供应商必须提供最后一次对账以来的全部账目资料；以前从未进行过对账的，必须提供自双方开始业务往来以后的所有账目资料。对于对方因财务决算审计发函要求核对账面余额的，同样应按照上述原则办理。2、对于供应商直接依据其销售部门往来资料而非财务部门账目提供对账资料的，不予对账。双方核对的账目主要应是财务账目，供应商销售部门账目可能与其财务部门账目不符，对账基数存在问题，会给以后的双方清算带来不必要的麻烦，因为最后清算以双方财务账目为准。3、对于多年无业务往来的供应商前来对账，即使经过企业有权人士签批，供应商的对账资料也必须加盖供应商公章（或财务专用章），或者提供加盖公章的介绍信，否则不予对账。因为多年无业务往来的供应商，我们不太了解其近年来的情况，可能原有企业已解体、改制，现在对账及以后催款都可能系个人行为，并不代表原企业，可能对账人并不具有索偿权利。4、对于对账手续和账目资料齐全的供应商，应及时对账并出具对账单。5、有些供应商属于小企业或个体工商户，账目资料并不齐全，很可能缺失以前年度的账目资料，处理方法如果今后双方继续合作，那么应就现有资料出具“有保留意见的对账单”，至少对账目齐全的年度不拖拉造成历史遗留问题。什么是“有保留意见的对账单”呢？就是在对账单上加一个说明段，说明双方对账由于供应商提供账目不全的原因，只就某年某月以来的账目资料进行对账，以前年度的账目并未核对，暂时以某余额为准出具对账单，采购企业保留根据证据进一步调整账目的权利。如果供应商账目不全而双方余额又不符的，这时供应商通常会同意暂时以双方较小的余额为准出具对账单，如果采购企业余额较小，就不必调整应付账款账面余额；如果供应商余额较小，采购企业就要调低应付账款账面余额，凭对账单确认（债务重组）收益，这时必须由供应商在对账单上签字并同时加盖公章。6、对于发票丢失又无法确认是采购企业责任的，采购企业不能在对账单上确认该项债务，应要求供应商调减该债权。7、采购企业财务部门如果采用手工账记账的，最难查找的就是串户错误。对方入账，我方账面上没有入账，很可能是下错户，但是从手工账上查串户，非常困难，而使用财务软件的，在财务软件上查找串户就非常容易，主要是查有无该金额的发生额。8、为方便对账，应要求供应商下次对账时携带本次的对账单或其复印件。往来账含义：1、在当今市场经济条件下，企业为了开展经济业务活动，务必产生一些欠人和人欠的经济业务，所以企业的财务部门必须按照企业快制度的有关规定，设置往来账进行反映和核算。2、反映欠人的往来账有“应付帐款”、“预收帐款”、“其他应付款”、“其他应交款”等；反映人欠的往来账有“应收帐款”、“其他应收款”、“预付帐款”等。3、对这些往来账，你可以用三栏式活页账登记，因为业务不多，有什么样的往来就设什么样的明细帐了。

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